Юридические- Ваш Главбух

Новости

Налоговый эксперимент Мин Фина

Налоговый эксперимент Министерства финансов РФ

Незаконной оптимизации налогообложения положат конец! Информация из письма МинФина № 03-07-14/51894.

Вопрос: О возложении обязанностей по уплате НДС на покупателей товаров - налоговых агентов.

Ответ:Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение, содержащее предложение о возложении обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость на покупателей товаров - налоговых агентов, и сообщает следующее.

В настоящее время Минфином России разрабатывается законопроект о возложении обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость на покупателей - налоговых агентов при реализации отдельных видов продукции, в частности, лома и отходов черных и цветных металлов, сырых шкур и др. Принятие указанного законопроекта рассматривается как эксперимент, по итогам внедрения которого можно будет сделать вывод о целесообразности его более широкого применения.

Одновременно сообщается, что Департамент налоговой и таможенной политики благодарит за внимание, проявленное к проблеме развития налогового законодательства, и сообщает, что все конструктивные предложения, поступающие в Департамент, внимательно рассматриваются и по мере целесообразности используются при подготовке предложений по совершенствованию законодательства о налогах и сборах.

Письмо Мин Фина 03-07-14/51894

То есть Министерство Финансов с 1 января 2018 года запускает налоговый эксперимент на указанных выше видах деятельности, чтобы устранить возможность для предпринимателей снижать НДС искусственным путем.

Если данный эксперимент признают удачным - тоже самое будут внедрять в другие сферы бизнеса.

Методичка по защите от блокировки счетов

Записаться на консультацию

Методические рекомендации ЦБ РФ № 18-МР от 21.07.2017

В предыдущей статье мы рассказали, за что могут заблокировать Ваши расчетные счета. А сейчас рекомендую ознакомиться как не попасть под финансовый мониторинг и избежать блокировки счета. В методических рекомендациях указаны критерии, на которые кредитные организации обращают внимание перед блокировкой.

Основные критерии выбора счетов для блокировки от финмониторинга

  1. Уплата налогов по счету составляет менее 0,9% от дебетового оборота

    Этот пункт не является определяющим для принятия решения о блокировке счёта из-за автоматического признания факта совершения клиентом сомнительных операций. Но лучше его соблюдать.

  2. Со счета не производятся выплаты заработной платы, не перечисляется подоходный налог и страховые взносы;
  3. Фонд заработной платы сотрудников ниже официального прожиточного минимума;
  4. По счету уплачивается НДФЛ, но нет уплат страховые взносов;
  5. Отсутствуют остатки денежных средств на счетах, либо они не значительные;
  6. Основания платежей по счету не имеют отношения к затратам;

    Затраты должны соответствовать виду деятельности, указанной клиентом при открытии или ведении счета.

  7. Нет связи между основаниями зачислениями денежных средств (преобладающих объемов) и основаниями их списания
  8. Резкое превышение максимальных оборотов по счету клиента, указанных при открытии или ведении счета
  9. Со счета не производятся платежи на ведение хозяйственной деятельности

    Таковыми являются арендные платежи, оплата счетов на коммунальные услуги, интернет, телефонию; закупка канцелярии, оплата бухгалтерских услуг и другие.

  10. Деньги зачисляются с выделением НДС, а списываются без обложения НДС

    От контрагентов-покупателей по договору за товары или услуги оплачивается налог на добавочную стоимость, но при этом контрагентам, ответственным за реализацию списывается сумма, не облагаемая НДС.

Если Вы будете соблюдать все вышеперечисленные требования - то финансовый мониторинг Вас не заблокирует

Если же у Вас остались вопросы или комментарии - Вы можете задать их в разделе вопросы. Так же Вы можете записаться на бесплатную консультацию конкретно по Вашему случаю.

Записаться на консультацию

За что банки могут заблокировать Ваши расчетные счета?

Записаться на консультацию

Банки должны соблюдать федеральный закон о противодействии отмыванию денег. Для этого отделы фин мониторинга проверяют операции клиентов, выявляют и пресекают отмывание денег и финансирование терроризма. Если какие-то операции кажутся банку подозрительными или клиент не отвечает на запросы, финмониторинг может заблокировать счет даже без предупреждения.

Центробанк дает банкам рекомендации по проверке клиентов. Если в работе ИП найдется что-то из списка рекомендация, счет могут заблокировать. Обычно банки делают это без предупреждения: останавливают операции по счетам, перестают выдавать наличные и закрывают удаленный доступ в интернет-банк.

Вот ТОП-9 причин блокировки счетов:

Вы не сдали отчеты декларации, расчеты, НДФЛ

(Налоговый кодекс, статья 76)

  • Если не подали отчетности происходит блокировка до момента предоставления всех необходимых документов;
  • При потере документов по вине налоговой необходимо подтвердить сдачу отчетностей. Если сдавали электронно - предоставить квитанцию. При сдаче по почте - опись вложения и почтовую квитанцию. В случае, когда подавали лично - предъявить копию декларации с отметкой налогового органа.
  • Срок разблокировки в случае отправки всех необходимых документов: 1 день

Неуплата налогов, пеней, штрафов в срок, указанный в требовании:

Блокировка происходит не сразу! Сначала приходит требование с конкретными сроками оплаты задолженностей. Уже после неуплаты налоговая принимает решение о блокировке счетов. Для разблокировки есть 3 варианта:

  • Уплатить все задолженности самостоятельно и отправить копию выписки банка с периодом уплаты;
  • Подождать, пока налоговая сама взыщет деньги со счета;
  • Написать заявление об отмене блокировок с указанием счетов для разблокировки и приложить выписку из банка, в которой видно, что суммы на счёте достаточно для взыскания задолженности (можно подать, если есть сумма для взыскания налогов);

Платежи в налоговую меньше 0,9% от оборота компании

Банк не проверяет Ваши начисления налогов, ориентируется на рекомендации ЦБ, в которых говорится, что подозрительные клиенты перечисляют в налоговую меньше 0,9% от оборота.

Например Вам ежемесячно приходит на счет 350 000 р. Вы снимаете их наличными, не оплачивая налоги с расчетного счета, и платежи проводите с карты (это разрешено законом. У налоговой нет претензий, а вот банк проводит анализ платежей и блокирует счет.

Решение - принести в банк квитанции об уплате налогов, ведомости по заработной плате и доказать невиновность. Но Вы теряете своё время.

Не отправлена квитанция о приеме документов от ФНС

Решение - отправить квитанцию и исполнить требования, которые запросила налоговая.

Не обеспечили возможность получения документов от налоговой по ТКС

(телекоммуникационным каналам связи)

Это обязательный пункт для тех, кто:

  • Кто сдает НДС;
  • У кого более 100 сотрудников;
  • У кого расчеты по страховым взносам если более 25 человек;
  • И других (более подробно на консультации с налоговым юристом);
  • С расчетного счета часто снимают наличные

    Многим удобно, когда поступления идут на расчетный счет, а расходы наличкой или с личной карты;

    Деньги можно переводить в любое удобное время, а с расчетного счета только в рабочее;

    За платежи через р. с. банк снимает комиссию, а за перевод с личной карты — комиссии нет;

    У ИП может быть мало или вовсе не быть расходов и они не обязаны вести учет расходов. Но банки не вникают в эти процессы. Проще заблокировать;

    Решение - хранить документы о расходах, для подтверждения, что Вы не нарушаете закон.

    Не точно описано назначение платежей

    Даже если ИП сам отправляет платежку через личный кабинет, банк все равно следит — куда и за что уходят деньги с расчетного счета. Если назначение платежа вызывает подозрения, счет могут заблокировать.

    Решение - максимально понятно описывать назначение платежа.

    Деятельность не соответствует ОКВЭД

    Иногда предприниматель указывает в документах один вид деятельности, а на самом деле занимается чем-то другим. В этом нет злого умысла: рынок диктует свое. Но некоторые банки не вникают в бизнес клиента и блокируют счета.

    Контрагенты вызывают подозрения

    Банки проверяют не только своих клиентов. По закону нужно следить, от кого поступают деньги и кому они переводятся. Если честному предпринимателю поступают деньги от фирмы из “черного списка”, ему могут заблокировать счет.

    Блокировка счетов

    Если Ваш счет уже заблокировали, или Вы подозреваете и переживаете о возможной блокировке - запишитесь на бесплатную консультацию с нашим налоговым юристом!

    Мы подскажем как действовать конкретно в Вашей ситуации!

    Записаться на консультацию

Популярные новости

Штраф за непредставление налоговой отчетности

10.09.2015

Уведомляем налогоплательщиков, что минимальный штраф за несвоевременную сдачу декларации взыскивается даже в том случае, если налог был уплачен без опоздания.

Командировки сотрудников: порядок возмещения расходов

05.31.2014

Минфин России: доплаты к среднедневному заработку во время пребывания работника в служебной командировке, предусмотренные трудовым или коллективным договором, уменьшают налог прибыль.

Перечисление подотчетных сумм на корпоративные и личные карты сотрудников

09.30.2014

Озвучена позиция Министерство финансов РФ, согласно которой на персональные карты штатных сотрудников могут перечисляться подотчетные средства.

Меняются все три вида учета: бухгалтерский, кадровый и налоговый

12.26.2016

Компания «Консалтинговая Группа — Ваш Главбух» следит за всеми изменениями в финансовом и налоговом законодательстве Российской Федерации и информирует своих клиентов, посетителей сайта обо всех актуальных новшествах.

За что банки могут заблокировать Ваши расчетные счета?

11.17.2017

Записаться на консультацию

Банки должны соблюдать федеральный закон о противодействии отмыванию денег. Для этого отделы фин мониторинга проверяют операции клиентов, выявляют и пресекают отмывание денег и финансирование терроризма. Если какие-то операции кажутся банку подозрительными или клиент не отвечает на запросы, финмониторинг может заблокировать счет даже без предупреждения.

Центробанк дает банкам рекомендации по проверке клиентов. Если в работе ИП найдется что-то из списка рекомендация, счет могут заблокировать. Обычно банки делают это без предупреждения: останавливают операции по счетам, перестают выдавать наличные и закрывают удаленный доступ в интернет-банк.

Вот ТОП-9 причин блокировки счетов:

Вы не сдали отчеты декларации, расчеты, НДФЛ

(Налоговый кодекс, статья 76)

  • Если не подали отчетности происходит блокировка до момента предоставления всех необходимых документов;
  • При потере документов по вине налоговой необходимо подтвердить сдачу отчетностей. Если сдавали электронно - предоставить квитанцию. При сдаче по почте - опись вложения и почтовую квитанцию. В случае, когда подавали лично - предъявить копию декларации с отметкой налогового органа.
  • Срок разблокировки в случае отправки всех необходимых документов: 1 день

Неуплата налогов, пеней, штрафов в срок, указанный в требовании:

Блокировка происходит не сразу! Сначала приходит требование с конкретными сроками оплаты задолженностей. Уже после неуплаты налоговая принимает решение о блокировке счетов. Для разблокировки есть 3 варианта:

  • Уплатить все задолженности самостоятельно и отправить копию выписки банка с периодом уплаты;
  • Подождать, пока налоговая сама взыщет деньги со счета;
  • Написать заявление об отмене блокировок с указанием счетов для разблокировки и приложить выписку из банка, в которой видно, что суммы на счёте достаточно для взыскания задолженности (можно подать, если есть сумма для взыскания налогов);

Платежи в налоговую меньше 0,9% от оборота компании

Банк не проверяет Ваши начисления налогов, ориентируется на рекомендации ЦБ, в которых говорится, что подозрительные клиенты перечисляют в налоговую меньше 0,9% от оборота.

Например Вам ежемесячно приходит на счет 350 000 р. Вы снимаете их наличными, не оплачивая налоги с расчетного счета, и платежи проводите с карты (это разрешено законом. У налоговой нет претензий, а вот банк проводит анализ платежей и блокирует счет.

Решение - принести в банк квитанции об уплате налогов, ведомости по заработной плате и доказать невиновность. Но Вы теряете своё время.

Не отправлена квитанция о приеме документов от ФНС

Решение - отправить квитанцию и исполнить требования, которые запросила налоговая.

Не обеспечили возможность получения документов от налоговой по ТКС

(телекоммуникационным каналам связи)

Это обязательный пункт для тех, кто:

  • Кто сдает НДС;
  • У кого более 100 сотрудников;
  • У кого расчеты по страховым взносам если более 25 человек;
  • И других (более подробно на консультации с налоговым юристом);
  • С расчетного счета часто снимают наличные

    Многим удобно, когда поступления идут на расчетный счет, а расходы наличкой или с личной карты;

    Деньги можно переводить в любое удобное время, а с расчетного счета только в рабочее;

    За платежи через р. с. банк снимает комиссию, а за перевод с личной карты — комиссии нет;

    У ИП может быть мало или вовсе не быть расходов и они не обязаны вести учет расходов. Но банки не вникают в эти процессы. Проще заблокировать;

    Решение - хранить документы о расходах, для подтверждения, что Вы не нарушаете закон.

    Не точно описано назначение платежей

    Даже если ИП сам отправляет платежку через личный кабинет, банк все равно следит — куда и за что уходят деньги с расчетного счета. Если назначение платежа вызывает подозрения, счет могут заблокировать.

    Решение - максимально понятно описывать назначение платежа.

    Деятельность не соответствует ОКВЭД

    Иногда предприниматель указывает в документах один вид деятельности, а на самом деле занимается чем-то другим. В этом нет злого умысла: рынок диктует свое. Но некоторые банки не вникают в бизнес клиента и блокируют счета.

    Контрагенты вызывают подозрения

    Банки проверяют не только своих клиентов. По закону нужно следить, от кого поступают деньги и кому они переводятся. Если честному предпринимателю поступают деньги от фирмы из “черного списка”, ему могут заблокировать счет.

    Блокировка счетов

    Если Ваш счет уже заблокировали, или Вы подозреваете и переживаете о возможной блокировке - запишитесь на бесплатную консультацию с нашим налоговым юристом!

    Мы подскажем как действовать конкретно в Вашей ситуации!

    Записаться на консультацию

Благодарности

Наши партнеры

Контакты

Адрес Центрального офиса:

Московская обл., г.Одинцово,
ул. Молодежная, д. 46, БЦ «Альянс»,
3 этаж, оф. 330

Адрес офиса в Москве:

105264, г. Москва, ул.Гришина 2, к.4


Реквизиты компании:

Расчетный счет: 40702810500000000001
Полное наименование: банка ОАО «Банк «Открытие», г.Москва
Корреспондентский счет: банка 3010100000000000001
БИК: 04580577

+7 (495) 648-43-02

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Мы в соцсетях:

Оставьте свои контактные данные,
и мы свяжемся с Вами:

  1. Поле не заполнено
  2. Поле не заполнено
  3. Поле не заполнено